программа повышения квалификации

Налоговый консультант по международному налогообложению

Приглашаем получить профессию налогового консультанта, дополнительные навыки и профессиональные компетенции в сфере международного налогообложения

Старт программы и продолжительность

11 марта 2025

6 недель (136 ак.ч.)

Стоимость обучения

55.000 ₽

Формат обучения

Дистанционный. Доступ к записям лекций

Документ

Удостоверение о повышении квалификации

Аттестат налогового консультанта

Вебинар спикера программ подготовки налоговых консультантов в МГУ им. Ломоносова (Высшая школа государственного аудита) Александра Токарева на тему: «Международное налогообложение 2025 – новые возможности и вызовы для бизнеса». Александр Токарев – партнер КЭПТ, налоговое и юридическое консультирование, аттестованный налоговый консультант

О программе

Приглашаем получить профессию налогового консультанта, дополнительные навыки и профессиональные компетенции в программе, посвященной правовому консультированию в сфере международного налогового права.

Спикеры – высококвалифицированные специалисты – практики, налоговые юристы, аудиторы, сотрудники ФНС России. Слушатели имеют возможность общения с преподавателями в режиме “прямой трансляции”.

Занятия будут проводиться дистанционно в режиме “прямой трансляции”. После окончания лекции загружаются в личный кабинет слушателя и доступны в течение 1 месяца после окончания курса.

После прохождения обучения слушатель может сдать квалификационный экзамен в Ассоциации налоговых консультантов (при желании) и получить статус «Налоговый консультант» с включением в федеральный реестр налоговых консультантов.

Цель данного курса: повышение квалификации юристов, экономистов, бухгалтеров, адвокатов, помощников адвокатов, собственников бизнеса, финансовых директоров, деятельность которых связана с налоговыми отношениями, осложненными иностранным элементом, совершенствование их профессиональных компетенций, обновление знаний в области международного налогового права.

Налоговый консультант — это профессия, утвержденная Минтруда (приказ от 12 октября 2021 года № 722н “Об утверждении профессионального стандарта “Консультант по налогам и сборам”). 

Программа обучения

  • Понятие международного налогообложения.
  • Предмет международного налогового права.
  • Характеристика налоговых отношений с участием иностранного элемента. Взаимодействие международного налогового права и национального налогового права.
  • Метод международного налогового права.
  • Основные участники международных налоговых отношений. Государство, международные организации как субъекты международного налогового права. Физические лица, организации как участники налоговых отношений, осложненных иностранным элементом.
  • Что такое контролируемая иностранная компания.
  • Как понять, являетесь ли Вы контролирующим лицом иностранной компании.
  • Обязанности у контролирующих лиц по российскому законодательству.
  • В какие сроки нужно исполнять установленные обязанности по контролируемым иностранным компаниям.
  • Какие негативные последствия могут возникнуть при невыполнении установленных требований в отношении контролируемых иностранных компаний.
  • Что такое специальные административные районы.
  • Возможно ли зарегистрировать Вашу иностранную компанию в российском специальном административном районе.
  • Какие обязанности в связи с этим возникнут у Вас по российскому законодательству.
  • В какие сроки нужно будет исполнять обязанности при регистрации иностранной компании в специальном административном районе.
  • Какие возможности и преимущества возникнут у Вас при регистрации иностранной компании в специальном административном районе.
  • Экономические основания фискальных прав государства в отношении доходов иностранных лиц.
  • Источник доходов иностранных лиц в целях налогообложения.
  • Извлечение доходов от недвижимости.
  • Человеческие факторы производства, создающие добавленную стоимость.
  • Экономическое присутствие в стране.
  • Особенности налогообложения доходов иностранных лиц от российской недвижимости.
  • Налогообложение дивидендов.
  • Доходы от распределения прибыли или имущества организаций, иных лиц или их объединений.
  • Доходы от реализации акций (долей).
  • Процентные доходы от долговых обязательств.
  • Доходы от использования прав на объекты интеллектуальной собственности (роялти).
  • Доходы от сдачи в аренду и иного использования имущества.
  • Штрафы и пени.
  • Налогообложение доходов иностранных лиц от ведения цифрового бизнеса в РФ.
  • Социальные выплаты.
  • Понятие и признаки офшоров.
  • Виды офшоров и офшорных компаний.
  • Эволюция и основные этапы развития офшорных юрисдикций в мировой экономике. Преимущества современных офшоров для бенефициаров.
  • Классификация офшорных зон в России.
  • Регистрация офшорной компании.
  • Особенности офшорного банковского законодательства.
  • Борьба с офшорами (план BEPS, BEPS0). Российские налоговые последствия сделок с офшорами.
  • Российская политика деофшоризации.

Принципы международного налогового права

  • Понятие принципов международного налогового права, их функции.
  • Основные принципы международного налогообложения: принцип принадлежности налога; принцип справедливого налогообложения; принцип нейтральности экспорта и импорта капитала; принцип взаимности (реципроцитет); принцип «вытянутой руки»; принцип однократности налогообложения.
  • Принцип участия пользователей в налогообложении цифровых компаний.
  • Судебная практика по использованию принципов международного налогового права.

Фискальный суверенитет и налоговая юрисдикция государств

  • Понятие фискального суверенитета.
  • Налоговый суверенитет и налоговая юрисдикция.
  • Особенности налоговой юрисдикции государства, налоговым резидентом которого является получатель дохода.
  • Особенности налоговой юрисдикции государства, в котором находится источник дохода.
  • Особенности налоговой юрисдикции государства, в котором осуществляется деятельность через постоянное представительство.
  • Критерии налогового резидентства физических лиц: постоянное пребывание в государстве, место нахождения постоянного жилища, центр жизненных интересов, гражданство.
  • Критерии налогового резидентства организаций: инкорпорация, местонахождение органов управления и контроля организации. Критерии налогового резидентства организаций: инкорпорация, местонахождение органов управления и контроля организации.
  • Регулирование прямого и косвенного налогообложения в международном налоговом праве.

Международное многократное налогообложение

  • Международная налоговая конкуренция.
  • Понятие, причины возникновения, виды многократного международного налогообложения.
  • Характеристика и примеры экономического многократного налогообложения.
  • Характеристика и примеры юридического многократного налогообложения. Двойное налогообложение как вид многократного налогообложения. Правовые механизмы предотвращения и устранения международного многократного налогообложения. Метод налоговых освобождений. Метод налоговых кредитов. Метод налоговых вычетов.

Международные соглашения об избежании двойного налогообложения.

  • Модельные налоговые конвенции: ОЭСР, ООН. Цели заключения международных налоговых соглашений. Основные принципы действия международных налоговых соглашений.
  • Типовая структура международных соглашений об избежании двойного налогообложения.
  • Сфера применения международных соглашений об избежании двойного налогообложения: устранение международного многократного налогообложения, защита интересов хозяйствующих субъектов, осуществляющих трансграничную деятельность, устранение условий, способствующих уклонению от уплаты налогов, определение процедур урегулирования споров.
  • Применение модельных налоговых конвенций судами Российской Федерации

Особенности взаимодействия с офшорными юрисдикциями

  • Понятие и признаки офшоров. Виды офшоров.
  • Преимущества современных офшоров для бенефициаров.
  • Классификация офшорных зон в России.
  • Виды офшорных компаний. Регистрация офшорной компании.
  • Особенности офшорного банковского законодательства.
  • Борьба с офшорами (план BEPS).
  • Российские налоговые последствия сделок с офшорами. Российская политика деофшоризации.

Антиуклонительные меры от уплаты налогов в России: понятие, проблемы, актуальная судебная практика 

  • Понятие, значение антиуклонительных мер.
  • Понятие необоснованной налоговой выгоды (ст. 54.1 НК РФ): практика применения, основные проблемы.
  • Лицо, имеющее фактическое право на получение дохода: критерии, подходы судебной практики.
  • Анализ деятельности иностранной организации для выявления статуса ФПД: обстоятельств создания иностранной организации, имеющихся материальных, нематериальных и трудовых ресурсов, денежных потоков с точки зрения «транзитности» платежей, прав на распоряжение полученным доходом, характера финансово-хозяйственной деятельности иностранной организации, налоговых обязательств иностранной организации в отношении полученного дохода и при его дальнейшем (транзитном) перечислении.
  • Налогообложение контролируемых иностранных компаний: тенденции развития законодательства.
  • Трансфертное ценообразование: особенности для международного налогообложения.
  • Тонкая капитализация.

Контролируемые иностранные компании. Налогообложение прибыли контролируемых иностранных организаций.

  • Критерии признания КИК.
  • Контролирующее КИК лицо. Обязанности контролирующих лиц.
  • Особенности налогообложения прибыли КИК.
  • Уведомление об участии в иностранных организациях и уведомление о контролируемых иностранных компаниях: порядок и сроки подачи, ответственность за непредставление.

Правовые основы сотрудничества государств в сфере международного налогового права.

  • Понятие и формы сотрудничества государств в сфере международного налогового права: обмен информацией, взаимная административная помощь по взысканию налогов, одновременные налоговые проверки, совместные налоговые проверки, проведение налоговых проверок за границей.
  • Положения об обмене информацией в международных соглашениях об избежании двойного налогообложения.
  • Международные соглашения о сотрудничестве и взаимной административной помощи по налоговым делам.
  • Обмен налоговой информацией: по запросу, в инициативном порядке, автоматический обмен налоговой информацией.

Перерегистрация (редомициляция) иностранных организаций в специальные административные районы Российской Федерации: современное состояние. 

  • Специальные административные районы — территории, на которых с августа 2018 года действует правовой режим специального административного района (о. Русский (Приморский край) и о. Октябрьский (Калининградская область).
  • Создание условий для редомициляции иностранных организаций на территорию РФ.
  • Международные холдинговые компании и международные компании: основные отличия и особенности.
  • Порядок получения статуса международной компании и международного холдинговой компании.
  • Требования экономического присутствия для международных холдинговых компаний.
  • Перечень налоговых преимуществ, предоставляемых международным компаниям и международным холдинговым компаниям на территориях специальных административных районов.

Налогообложение российского бизнеса в зарубежных странах

  • Индия, Китай, ЮАР, Бразилия, Португалия, Вьетнам, Катар, ОАЭ, Бахрейн, Турция, страны ЕАЭС, Индонезия, Саудовская Аравия, Таиланд и другие.

Переквалификация доходов, выплачиваемых за рубеж: анализ российской судебной практики

Антиуклонительные меры от уплаты налогов в зарубежной практике (страны БРИКС)

Борьба с налоговым мошенничеством на международном уровне

Добровольное декларирование зарубежных активов в Российской Федерации. Налоговая амнистия в России и зарубежных странах.

Деофшоризация российской экономики

Бесплатный вебинар на тему: Что учесть при открытии бизнеса за рубежом в 2025 году? Спикер - Антон Кулаков, ведущий налоговый консультант ФБК Legal, член Ассоциации налоговых консультантов

Вебинар Топ 3 юрисдикции для ведения бизнеса за рубежом в 2025 году. Куда релоцировать бизнес?

Вебинар спикера программ подготовки налоговых консультантов в МГУ им. Ломоносова (Высшая школа государственного аудита)
Натальи Андриановой

«Как перевести бизнес из иностранного государства в Россию и остаться в рамках закона»

Наталья Андрианова кандидат юридических наук, преподаватель Высшей школы государственного аудита МГУ им. Ломоносова, налоговый консультант. член Ассоциации налоговых консультантов, имеет опыт работы в консалтинге Большой Четвертки.

Вебинар Натальи Андриановой

«Как законно владеть иностранной компанией в России»

Вебинар спикера программ подготовки налоговых консультантов в МГУ им. Ломоносова (Высшая школа государственного аудита) Анастасии Чепкасовой

«Куда переезжать бизнесу с российскими корнями: САР или дружественная юрисдикция»

Анастасия Чепкасова юрист – консультант Адвокатского бюро «ЕМПП» с практическим опытом сопровождения сделок слияния и поглощения, а также проектов международного налогового планирования.

Вебинар Анастасии Чепкасовой

«Контролируемые иностранные компании: как меняется налогообложение в 2025 году?»

После обучения вы сможете

  • осуществлять консультирование и правовое сопровождение налогоплательщика при проведении камеральной или выездной налоговой проверки;
  • проводить экспертизу акта налоговой проверки и (или) решения (действия, бездействия) налогового органа на предмет его обоснованности;
  • готовить возражения на акт налоговой проверки, жалобы на решение налоговой инспекции по результатам проверки в вышестоящий налоговый орган;
  • грамотно составлять заявления в суд по итогам рассмотрения налогового спора;
  • представлять интересы налогоплательщика по налоговым спорам в суде.

Спикеры курса

Крохина Юлия Александровна

Руководитель программы
Заведующая кафедрой правовых дисциплин Высшей школы государственного аудита МГУ имени М.В. Ломоносова, руководитель практики бюджетного права Московской коллегии адвокатов «Арбат», доктор юридических наук, профессор. Автор 8 учебников и более 300 научно-практических работ по вопросам финансового и налогового права. Опыт преподавания в ведущих университетах России более 20 лет. Юридический стаж более 26 лет.

Дирксен Татьяна Викторовна

Заместитель начальника отдела проектной работы Правового управления ФНС России, кандидат юридических наук. Имеет практический опыт консультирования в сфере международного налогообложения, в том числе в дружественных юрисдикциях (государства-члены ЕАЭС, Турецкая Республика).

Токарев Александр

Партнер Kept. Налоговое и юридическое консультирование, Международное налоговое планирование и реструктуризации.
Александр специализируется на вопросах международного налогообложения, имеет более чем 20-летний опыт работы в одной из компаний Big4, автор более чем 20 статей в ведущих российских и зарубежных СМИ, постоянный участник мероприятий, посвященных тематике международного налогообложения.

Кулаков Антон Олегович

Ведущий консультант ФБК Legal. Выпускник МГУ имени М.В. Ломоносова (с отличием). Имеет обширный опыт, в том числе при представлении иностранной организации в налоговом споре удалось защитить интересы компании на сумму свыше 270 млн руб.

Андрианова Наталья Геннадьевна

Старший преподаватель кафедры правовых дисциплин Высшей школы государственного аудита МГУ имени М.В. Ломоносова, кандидат юридических наук. Соавтор учебника по валютному праву, автор книги о деофшоризации и более 20 научно-практических работ по вопросам финансового права и международного налогового права. Работала в Big4 в группе международного налогообложения.

Чепкасова Анастасия Олеговна

Юрист – консультант Адвокатского бюро «ЕМПП». Ранее работала налоговым консультантом в международной компании Big4. В данный момент сфокусирована на анализе налоговых рисков сделок купли-продажи бизнеса, в том числе международных групп компаний. Имеет опыт сопровождения иностранных компаний при редомициляции в российские специальные административные районы.

Документ по результатам обучения

Удостоверение о повышении квалификации МГУ имени М.В. Ломоносова

дополнительное образование МГУ

Аттестат налогового консультанта Ассоциации налоговых консультантов (по желанию слушателя)

Отзывы слушателей

“Курс очень интересный, динамичный, построен на практических кейсах, информацию по которым не найти в общем доступе и, несмотря на то, что проходил достаточно поздно – после рабочего времени в режиме ВКС, воспринимался очень легко и доступно, что говорит о серьезной разработке материала и методики его донесения до слушателей.”

“Отдельная благодарность лекторам за их профессионализм, доступность изложения сложных тем и готовность делиться своим опытом. Также хочу подчеркнуть удобство организации учебного процесса – все материалы были доступны онлайн, а расписание занятий позволяло успешно совмещать обучение с работой.”

“Искренне благодарю организаторов и спикеров за полезные материалы и множество практических кейсов! Часть материала из лекций уже применяем в работе.”

Условия обучения

Формат обучения: дистанционный на платформе ZOOM. В личном кабинете слушателя доступны записи лекций (в течение месяца после окончания обучения).

Сроки обучения и объем программы: с 11 марта по 22 апреля 2025 года, 6 недель, 136 академ. часов (в т.ч. 76 аудиторных ак.ч.).

Стоимость обучения: 55 000,0 рублей. Квалификационный экзамен (при желании слушателя) в Ассоциации налоговых консультантов оплачивается отдельно – 3 000 руб., вступительный взнос в АНК – 1 000 руб.

Порядок оформления на курс: для прохождения обучения вам нужно заключить договор и представить нам копии паспорта, диплома об образовании и СНИЛС, а также согласие на обработку данных. Подробнее о порядке поступления. 

Язык обучения: русский.

Записаться на курс

Нажимая на кнопку «Отправить заявку», вы даете согласие на обработку своих персональных данных в соответствии с политикой обработки персональных данных.

Остались вопросы?

Администратор программы Анастасия Чепкасова ответит на все ваши вопросы по электронной почте chepkasovaao@my.msu.ru

Ответственный за ДПО на факультете: Денис Игоревич Советов, +7 (903) 677-08-97 (WhatsApp).